一、財(cái)政收入完成情況

（一）財(cái)政總收入完成情況

元至四月份，全縣財(cái)政總收入完成43112萬元，占全年預(yù)算數(shù)134180萬元的32.1%，同比減收9911萬元，下降18.7%。

按預(yù)算級次劃分：

上劃中央級收入完成12069萬元，占全年預(yù)算數(shù)46980萬元的25.7%，同比減收6624萬元，下降35.4%。

地方一般公共預(yù)算收入完成31043萬元，占全年預(yù)算數(shù)87200萬元的35.6%，同比減收3288萬元，下降9.6%。

按征收部門劃分：

稅務(wù)完成34544萬元，占全年預(yù)算數(shù)112980萬元的30.6%，同比減收9567萬元，下降21.7%。

財(cái)政完成8568萬元，占全年預(yù)算數(shù)21200萬元的40.4%，同比減收344萬元，下降3.9%。

（二）地方一般公共預(yù)算收入完成情況

元至四月份，地方一般公共預(yù)算收入完成31043萬元，占全年預(yù)算數(shù)87200萬元的35.6%，同比減收3288萬元，下降9.6%。

按收入項(xiàng)目劃分：

稅收收入完成21624萬元，占全年預(yù)算數(shù)62800萬元的34.4%，同比減收2837萬元，下降11.6%，稅收收入占地方一般預(yù)算收入比重為69.7%。

非稅收入完成9419萬元，占全年預(yù)算數(shù)24400萬元的38.6%，同比減收451萬元，下降4.6%，非稅收入占地方一般預(yù)算收入比重為30.3%。

（三）基金預(yù)算收入完成情況

元至四月份，全縣政府性基金預(yù)算收入完成11365.5萬元，占全年預(yù)算數(shù)180000萬元的6.3%，同比減收5870萬元，下降34.1%。

元至四月份，全縣社保基金預(yù)算收入完成11870萬元，占全年預(yù)算數(shù)73726萬元的16.1%，同比增收568萬元，增長5%。

二、財(cái)政支出完成情況

（一）財(cái)政支出完成情況

元至四月份，全縣地方一般公共預(yù)算支出完成135650萬元，占全年預(yù)算數(shù)373800萬元的36.3%，同比減支6126萬元，下降4.3%。政府性基金預(yù)算支出完成8356萬元，同比減支19168萬元，下降169.6%；社保基金支出11869萬元，同比增支567萬元，增長5%。

（二）主要支出完成情況

一般公共服務(wù)累計(jì)完成16967萬元，支出進(jìn)度39%，同比減支1951萬元，下降10.3%。

公共安全累計(jì)完成5379萬元，支出進(jìn)度29.4%，同比減支2334萬元，下降30.3%。

教育累計(jì)完成31836萬元，支出進(jìn)度45.4%，同比增支9172萬元，增長40.5%。

科學(xué)技術(shù)累計(jì)完成1283萬元，支出進(jìn)度20.2%，同比減支1559萬元，下降54.9%。

文化體育與傳媒累計(jì)完成1760萬元，支出進(jìn)度21.9%，同比減支1516萬元，下降46.3%。

社會保障和就業(yè)累計(jì)完成17986萬元，支出進(jìn)度38.7%，同比減支3564萬元，下降16.5%。

衛(wèi)生健康累計(jì)完成5612萬元，支出進(jìn)度12.9%，同比減支18629萬元，下降76.8%。

節(jié)能環(huán)保累計(jì)完成1140萬元，支出進(jìn)度17.9%，同比減支228萬元，下降16.7%。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)累計(jì)完成6928萬元，支出進(jìn)度68.1%，同比增支4394萬元，增長173%。

農(nóng)林水事務(wù)累計(jì)完成21160萬元，支出進(jìn)度27%，同比增支2312萬元，增長12.3%。

交通運(yùn)輸累計(jì)完成8386萬元，支出進(jìn)度61.6%，同比減支2469萬元，下降22.7%。

自然資源海洋氣象等支出累計(jì)完成881萬元，支出進(jìn)度41.2%，同比增支296萬元，增長50.6%。

住房保障支出累計(jì)完成3351萬元，支出進(jìn)度27.9%，同比增支1675萬元，增長99.9%。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出完成775萬元，支出進(jìn)度20.8%，同比減支947萬元，下降55%。

三、重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)稅收完成情況

元至四月份，我縣重點(diǎn)企業(yè)入庫稅收27346萬元（企業(yè)相關(guān)稅收取全口徑數(shù)據(jù)），同比減收8893萬元，下降24.5%。其中幾個主要企業(yè)入庫稅收：

平安集團(tuán)（不含平安房地產(chǎn)）入庫稅收2556.44萬元，同比減收468萬元，下降22.1%；

三贏興電子入庫稅收3323萬元，同比減收1777萬元，下降34.8%;

玉立砂帶入庫稅收1023萬元，同比增收279萬元，增長37.4%；

瀛通集團(tuán)入庫稅收550萬元，同比減收61萬元，下降23.8%；

亞細(xì)亞陶瓷入庫稅收541萬元，同比增收64萬元，增長13.3%。

四、財(cái)政收支執(zhí)行情況分析

元至四月份，全縣財(cái)政收支主要特點(diǎn)：

（一）財(cái)政收支達(dá)到序時進(jìn)度，奮力完成既定目標(biāo)

今年以來，面對復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和2020年大規(guī)模緩征稅費(fèi)形成的同期高基數(shù)因素影響，全縣財(cái)稅部門頂住壓力，錨定目標(biāo)、精準(zhǔn)施策，深入挖掘增收潛力，全力促進(jìn)財(cái)政收入均衡入庫。元至四月份，我縣地方一般公共預(yù)算收入完成31043萬元，占全年預(yù)算進(jìn)度35.6%，高于序時進(jìn)度2.3個百分點(diǎn)。我縣地方一般公共預(yù)算支出完成135650萬元，占全年預(yù)算進(jìn)度36.3%，高于序時進(jìn)度3個百分點(diǎn)。

（二）地方稅收顯著承壓，同比增幅下降

元至四月份，我縣地方一般公共預(yù)算收入、稅收收入分別同比下降9.6%、11.6%，稅收占比69.7%。究其原因主要是：戰(zhàn)爭沖突與國內(nèi)疫情頻發(fā)，經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力，疊加大規(guī)模留抵退稅政策、延續(xù)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限，財(cái)政收入尤其是稅收增長受到限制。

（三）組合式稅費(fèi)支持政策影響財(cái)政收入

今年新組合式稅費(fèi)支持政策主要分為“退、減、免、緩”四大類。1-4月，我縣已辦理增值稅留抵退稅133戶，退稅3734萬元；辦理“六稅兩費(fèi)”減半優(yōu)惠1618戶，減免125萬；辦理小規(guī)模納稅人免征增值稅18戶，減免6萬元；累計(jì)辦理制造業(yè)緩稅215戶，緩繳2060萬元。據(jù)初步測算，今年組合式支持政策預(yù)計(jì)影響我縣地方稅收減收7600萬元。

（四）重點(diǎn)稅源減收嚴(yán)重，總體形勢較為嚴(yán)峻

元至四月份，我縣重點(diǎn)企業(yè)入庫稅收27346萬元，同比減收8893萬元，下降24.5%。一是受復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢、疫情頻發(fā)以及針對中小微企業(yè)優(yōu)惠政策影響，制造業(yè)普遍掉收嚴(yán)重：其中以平安集團(tuán)為代表的云母制造業(yè)累計(jì)入庫2980萬元，同比減收396萬元，下降11.7%；以三贏興、瀛通集團(tuán)為代表的電子信息業(yè)累計(jì)入庫3955萬元，同比減收2042萬元，下降34%；以亞細(xì)亞、杭瑞陶瓷為代表的陶瓷制造業(yè)入庫896萬元，同比增收48萬元，增長5.6%;以玉立為代表的涂附磨具業(yè)入庫1056萬元，同比增收220萬元，增長26.4%；其他制造業(yè)入庫360萬元，同比減收949萬元，下降72.5%。二是受房地產(chǎn)信貸政策收緊、地方銀行不良貸款壞賬核銷減少企業(yè)所得稅等因素影響，金融保險行業(yè)入庫2220萬元，同比減收1923萬元，下降46.4%。三是受發(fā)電水位、政策調(diào)控雙重影響，水電燃?xì)夤?yīng)行業(yè)入庫507萬元，減收99萬元，下降16.3%。四是受庫存高、市場預(yù)期轉(zhuǎn)弱、建材成本上漲、信貸政策收緊等因素影響，房地產(chǎn)行業(yè)不景氣，房地產(chǎn)行業(yè)入庫4720萬元，減收4876萬元，下降50.8%。五是受上游房地產(chǎn)行業(yè)波及、回款困難等因素影響，建筑行業(yè)入庫3875萬元，減收1397萬元，下降26.5%。六是批發(fā)零售及其他行業(yè)入庫6776萬元，增收2520萬元，增長148%。

（五）財(cái)政支出有力有序，質(zhì)量效益穩(wěn)步提升

元至四月份，我縣地方一般公共預(yù)算支出完成135650萬元，占全年預(yù)算數(shù)373800萬元的36.3%，較同期減支6126萬元，同比下降4.3%。其中教育、科學(xué)技術(shù)、文體傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、自然資源海洋氣象、住房保障、糧油物資儲備等十三項(xiàng)民生支出完成101102萬元，占比74.5%。今年財(cái)政支出口徑改按收付實(shí)現(xiàn)制，與同期可比性并不高。目前財(cái)政收支矛盾加劇，庫款吃緊，壓減政府非必需支出仍然是當(dāng)前重要課題。

（六）全市收入完成情況

根據(jù)市財(cái)政局統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示，全市六縣市地方一般公共預(yù)算收入總量從高到低排列順序是：赤壁77785萬元，嘉魚72312萬元，咸安49202萬元，通城31043萬元，崇陽28394萬元，通山21331萬元。同比增幅排名：嘉魚33.2%，通山8.1%，咸安3.1%，崇陽2.6%，赤壁-2.8%，通城-9.6%。其中我縣地方一般公共預(yù)算總量全市排名第四位，同比增幅排名第六位。

稅收收入總量從高到低排列順序是：赤壁61122萬元，嘉魚60556萬元，咸安34474萬元，通城21624萬元，崇陽17937萬元，通山16032萬元。稅收占比：嘉魚83.7%，赤壁78.6%，通山75.2%，咸安70.1%，通城69.7%，崇陽63.2%。其中我縣地方一般公共預(yù)算總量全市排名第四位，稅收占比排名第五位。

五、下階段財(cái)政形勢

短期來看，國內(nèi)多地爆發(fā)的疫情影響在4月份開始顯現(xiàn)，若疫情反彈和嚴(yán)格防控持續(xù)，工業(yè)生產(chǎn)和出口受到?jīng)_擊，二季度經(jīng)濟(jì)或面臨更大下行壓力。疊加大規(guī)模留抵退稅政策、延續(xù)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限，財(cái)政收入增速或進(jìn)一步下行。同時，房企拿地意愿低迷，土地出讓收入大概率延續(xù)負(fù)增長，地方政府實(shí)際可支配財(cái)力受限；而抗疫和紓困支出加大支出規(guī)模，地方政府收支平衡難度較大，嚴(yán)重依賴上級轉(zhuǎn)移支付。

今年財(cái)政庫款緊張，財(cái)政收支矛盾加劇。在當(dāng)前時點(diǎn)下，財(cái)政既要對沖經(jīng)濟(jì)社會風(fēng)險，更要確保自身風(fēng)險可控，要防止“一切風(fēng)險集中于財(cái)政”的傾向，綜合施策解決困難，實(shí)現(xiàn)發(fā)展與安全的平衡、穩(wěn)增長和防風(fēng)險的平衡、短期經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定與長期內(nèi)生增長動力的平衡。

六、工作建議

當(dāng)前，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢錯綜復(fù)雜，面對“需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱”三重壓力，為防止經(jīng)濟(jì)下行形成慣性、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，積極的財(cái)政政策既要落實(shí)新的更大規(guī)模的減稅降費(fèi)政策，又要保證財(cái)政支出強(qiáng)度、加快支出進(jìn)度，還要防范和化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，財(cái)政運(yùn)行壓力十分突出。

（一）規(guī)范收入管理，狠抓財(cái)源建設(shè)，以財(cái)政收入高質(zhì)量發(fā)展推動財(cái)政長期可持續(xù)發(fā)展。一是堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策，做到應(yīng)減盡減、應(yīng)退盡退、應(yīng)緩盡緩，進(jìn)一步降低經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本，激發(fā)市場主體發(fā)展活力，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。二是切實(shí)加強(qiáng)收入征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收，嚴(yán)厲打擊惡意“欠、漏、逃、騙”等涉稅違法行為。三是全力鞏固財(cái)政收入“基本盤”，持續(xù)加強(qiáng)對傳統(tǒng)主導(dǎo)行業(yè)發(fā)展及其對稅收影響的跟蹤研判，防止財(cái)政收入“大起大落”。四是建立高規(guī)格的財(cái)源建設(shè)協(xié)調(diào)機(jī)制，形成“政府主導(dǎo)、部門協(xié)作、齊抓共管”的財(cái)源建設(shè)工作格局，加快重點(diǎn)行業(yè)財(cái)源培育力度，構(gòu)建財(cái)政增收的多極支撐。

（二）堅(jiān)持兜底線與保重點(diǎn)相結(jié)合，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、加快支出進(jìn)度。一是堅(jiān)決落實(shí)過政府“緊日子”要求，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴(yán)控一般性支出，做好非急需、非重點(diǎn)、非剛性支出持續(xù)壓減，加大統(tǒng)籌、盤活、壓減、調(diào)整力度，把更多的財(cái)政資金用于保重點(diǎn)、兜底線、辦大事上。二是壓實(shí)“三保”支出責(zé)任，把“三保”放在支出的絕對優(yōu)先位置，確保政策不折不扣落實(shí)到位，確保工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三是認(rèn)真落實(shí)“政策發(fā)力適度靠前”要求，采取有效措施，加快財(cái)政支出尤其是直達(dá)資金、新增債券和財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域資金支出進(jìn)度，有效發(fā)揮財(cái)政投資撬動作用，全力維護(hù)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理與改革，防范債務(wù)風(fēng)險，不斷提升財(cái)政治理效能。一是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，提高財(cái)政資金管理水平和項(xiàng)目效益管理。二是用好用活政府債券資金。加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃和前期工作，切實(shí)提高項(xiàng)目儲備質(zhì)量，做到入庫即可發(fā)行、發(fā)行即可使用，盡快形成實(shí)物工作量。三是積極穩(wěn)妥防范和化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險。加大隱性債務(wù)化解力度，嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)。嚴(yán)格履行政府債務(wù)還款責(zé)任，切實(shí)維護(hù)政府信譽(yù)。加強(qiáng)暫付性款項(xiàng)管理，積極消化存量、嚴(yán)格控制新增，切實(shí)盤活財(cái)政庫款，防范支付風(fēng)險。