省林業(yè)局關于省審計廳鄂審財報〔2021〕88 號 所列問題整改情況的函
省林業(yè)局關于省審計廳鄂審財報〔2021〕88 號 所列問題整改情況的函
| 索?引?號 | 011043313／2021－39668 | 發(fā)文日期 | 2021－08－22 |
|---|---|---|---|
| 發(fā)布機構 | 湖北省林業(yè)局 | 文????號 | 鄂林規(guī)函〔2021〕61 號 |
| 分????類 | 林業(yè) | 效力狀態(tài) | 有效 |
省審計廳：
收到你廳發(fā)來的《湖北省審計廳審計報告》（鄂審財報〔2021〕88 號）以后，我局高度重視，局黨組召集局直單位召開了審計整改督辦會，分析研究問題產(chǎn)生的原因，安排部署整改工作。現(xiàn)就整改情況匯報如下。
一、關于部門預算編制與執(zhí)行方面的問題
關于省太子山林場管理局年初實撥賬戶資金預算0 萬元，當年實際使用11.6 萬元；省野生動植物保護總站年初實撥賬戶資金預算0 萬元，當年實際使用34.51 萬元的問題。我局要求省省太子山林場管理局和野生動植物保護總站等局直各單位，進一步學習預算法及預算編制的有關規(guī)定，切實強化預算理念，加強實撥賬戶資金管理，合理測算各項收入和支出預算，改進今后年度部門預算的編制工作。
二、關于部門項目績效方面的問題
1．關于2020 年，省林業(yè)局營造林及資源管護工作子項年初湖北省林業(yè)局預算527 萬元，當年實際支出284.25 萬元，預算執(zhí)行率僅53.94％的問題。經(jīng)核實，2020 年由于新冠肺炎疫情影響，年初預算中編制的部分會議培訓費未能實施，同時由于機構改革我局森林公安局需轉隸到省公安廳，因轉隸工作尚未完成，部分工作未能開展。下一步我局將加強對預算支出的管理，嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，合理安排支出進度，同時對支出進度較低的項目調(diào)整項目支出規(guī)模。
2．關于湖北長江新螺段白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處2019 年林業(yè)改革發(fā)展資金預算項目安排委托業(yè)務費41 萬元，自然保護區(qū)資源管理項目安排委托業(yè)務費25 萬元，均未設置對應的產(chǎn)出數(shù)量指標的問題。我局將督促湖北長江新螺段白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處在編制績效目標時，要結合本單位實際合理編制績效目標，同時進一步加強績效指標的審核力度，督促局直單位科學、合理地設定項目績效目標，并圍繞績效目標編制清晰、量化、便于考核的績效指標。
三、關于國有資產(chǎn)管理方面的問題
1．關于湖北長江天鵝洲白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處兩個在建工程未及時轉固定資產(chǎn)的問題，已整改。2021 年7 月，湖北長江天鵝洲白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處已將濕地恢復項目992.56 萬元和三峽后續(xù)項目949.11 萬元從在建工程轉入固定資產(chǎn)。
四、關于財政改革推進和財經(jīng)制度落實方面的問題
1．關于會計核算憑證和國庫支付憑證摘要內(nèi)容過于簡單，涉及金額121.41 萬元，其中國庫支付數(shù)據(jù)135 條、會計記錄43筆，摘要均不精準、不完整、不能反映經(jīng)濟事項的問題。我局已責成局直系統(tǒng)進一步加強財務管理，嚴格按照經(jīng)濟事項填寫憑證摘要，同時要求局直系統(tǒng)重視財會隊伍建設，強化財務人員業(yè)務培訓，提高業(yè)務素養(yǎng)。
2．關于湖北長江天鵝洲白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處會計核算數(shù)據(jù)未納入省級預算單位網(wǎng)絡化會計核算平臺統(tǒng)一管理的問題。經(jīng)核實，該單位從省農(nóng)業(yè)廳轉隸到省林業(yè)局后，未啟用新的預算單位編碼308015，仍沿用原預算單位編碼219060，造成在省級預算單位網(wǎng)絡化會計核算平臺上不能顯示308015的核算數(shù)據(jù)。經(jīng)咨詢省財政，年度中變更預算單位編碼容易造成明細科目對接錯誤，湖北長江天鵝洲白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處將于2022 年初使用新的預算單位編碼308015 進行會計核算。
3．關于科目核算錯誤導致虛增經(jīng)營收入。2020 年太子山林場將代收代繳下屬單位的社保費列為經(jīng)營收入，涉及金額185.57 萬元的問題。我局已責成太子山林場管理局糾正，并加強會計核算管理。太子山林場管理局在2021 年已將代收代繳款項列入往來款核算。
五、關于所屬二級單位收支管理不規(guī)范的問題
1．關于2020 年湖北長江天鵝洲白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處收取房屋租金、車輛處置收入1.76 萬元，截至2020 年底，上交財政1.47 萬元，應繳未繳財政收入0.29 萬元的問題，我局已整改，湖北長江天鵝洲白鰭豚國家級自然保護區(qū)管理處已于2021 年6 月3 日將0.29 萬元上繳國庫。
2．關于在下屬企業(yè)列支環(huán)境改造、綠化養(yǎng)護等費用23.75萬元。2020 年，省規(guī)劃院在下屬企業(yè)省林業(yè)勘察設計院列支院內(nèi)環(huán)境改造、綠化養(yǎng)護等費用23.75 萬元的問題。經(jīng)核實，該筆資金由兩部分組成，即院內(nèi)公共區(qū)域改造和黎元洪墓綠化養(yǎng)護費用，問題產(chǎn)生的主要原因是該院預算編制不全，擴大支出范圍，對《預算法實施條例》《湖北省省級基本支出預算管理辦法》等政策法規(guī)學習不到位，“先預算后支出、無預算不支出”預算理念不強，預算執(zhí)行時監(jiān)控存在缺漏。為此，省規(guī)劃院對審計中提出的問題通過建章立制，完善內(nèi)控管理體制機制予以糾正，一是出臺了《湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院收支管理辦法（試行）》《湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院預算管理辦法（試行）》規(guī)范收支、預算資金管理，合理有效地使用資金，強化預算執(zhí)行監(jiān)督，提高資金使用效益。二是在全院范圍內(nèi)掀起學制度、講規(guī)矩和守紀律宣傳教育活動，提高全體職工守紀律按制度辦事的意識。三是召集部門負責人及財務人員研學《預算法實施條例》《湖北省省級基本支出預算管理辦法》《湖北省省級項目支出預算管理辦法》《湖北省省級預算調(diào)劑管理暫行辦法》和《湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院預算管理辦法（試行）》等管理辦法，堅持“先預算后支出、無預算不支出”預算理念，嚴格按預算批復執(zhí)行，有效對預算執(zhí)行進行管控，量入為出科學編制預算，強化預算約束，屬于規(guī)劃院日常公用經(jīng)費承擔的費用列編到預算中，因經(jīng)費不足無法列編的支出，不予實施，杜絕類似問題再次發(fā)生。
3．關于未按項目進度支付資金。2020 年6 月和11 月，省種苗總站未按項目進度，直接將“2020 年林業(yè)改革發(fā)展資金”合計1000 萬元撥付給下屬企業(yè)省林木種苗場，用于培育良種苗木，維修道路、灌溉設施等，截至2021 年1 月，該資金已使用990.30 萬元，剩余9.7 萬元未執(zhí)行的問題。我局已督促該站進行糾正，截至2021 年7 月14 日，省林木種苗場已支付了項目尾款，該項目累計支出1000.39 萬元。針對出現(xiàn)的問題，該站修訂了《項目資金管理辦法》，要求項目資金一律由總站統(tǒng)一管理，各項目實施單位到總站財務科辦理報賬手續(xù)，由總站財務科加強對財政轉移資金的內(nèi)部監(jiān)管力度，嚴格按照項目進度支付資金，避免出現(xiàn)類似問題。
湖北省林業(yè)局
2021 年8 月20 日
