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縣十八屆人大常委會

第二十九次會議材料之二

關(guān)于2019年度縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

通城縣審計(jì)局 李 ?亮

——2021年4月16日在縣十八屆人大常委會第29次會議上

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，現(xiàn)將2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下，請予審議。

做好審計(jì)整改工作是貫徹落實(shí)中央審計(jì)管理體制改革決策部署的重要舉措，是維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推動全面深化改革、促進(jìn)依法治國、推進(jìn)廉政建設(shè)的有力抓手。縣委、縣政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。按照縣委、縣政府的部署要求，我局對2019年度審計(jì)查出問題涉及的部門單位提出整改要求，結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，對整改情況進(jìn)行跟蹤督促檢查，并取得了較好的效果。

（一）整改認(rèn)識逐步提升。各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)縣委、縣政府工作部署，進(jìn)一步提高政治站位，強(qiáng)化思想認(rèn)識，深刻領(lǐng)會整改工作的重要性，切實(shí)增強(qiáng)做好審計(jì)問題整改工作的政治自覺和行動自覺，確保向縣委、縣政府和全縣人民交出一份高質(zhì)量的整改答卷。

（二）整改措施層層落實(shí)。按縣人大常委會關(guān)于“對審計(jì)查出問題要積極整改、件件落實(shí)”的審議要求，被審計(jì)單位嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，認(rèn)真制定整改方案，層層抓好落實(shí)，相關(guān)主管部門及時跟蹤、督促、指導(dǎo)本行業(yè)的整改。對能夠整改的，加快工作進(jìn)度，盡快整改到位；對涉及體制機(jī)制的，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，推動研究解決；對在短時間內(nèi)確實(shí)無法整改到位的，講清原因，明確措施，做好跟蹤督查。

（三）整改成果有效運(yùn)用。縣審計(jì)局積極推動各部門單位，強(qiáng)化對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題特別是共性問題的分析研究，做到舉一反三、標(biāo)本兼治，有效防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)隱患。針對加強(qiáng)部門預(yù)算編制及執(zhí)行、推動重大政策措施落實(shí)、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和加強(qiáng)內(nèi)部管理等方面，各單位認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)問題違規(guī)依據(jù)及涉及的相關(guān)政策法規(guī)，進(jìn)一步明確了存在問題的政策依據(jù)，強(qiáng)化政策意識和工作底線。

一、縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

（一）預(yù)算編報(bào)缺乏統(tǒng)籌，未將非稅收入安排納入單位年初預(yù)算，導(dǎo)致年度預(yù)算調(diào)整較大的問題。

財(cái)政部門將督促承擔(dān)非稅收入征繳職能的預(yù)算單位在編制部門預(yù)算時，應(yīng)根據(jù)上級政策和實(shí)際情況，合理預(yù)測收入，申報(bào)非稅收入計(jì)劃，確保應(yīng)收盡收。非稅收入征收計(jì)劃與上年征繳數(shù)有較大差異的，應(yīng)報(bào)告形成差異的原因。財(cái)政部門要以年初各預(yù)算單位非稅收入預(yù)測數(shù)為依據(jù)，在編制政府預(yù)算時將非稅收入納入各單位年初部門預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌安排。

（二）預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，導(dǎo)致部分單位追加經(jīng)費(fèi)使用率較低的問題。

截至2020年底，所有預(yù)算單位結(jié)存的追加經(jīng)費(fèi)全部按要求使用完畢。針對追加經(jīng)費(fèi)使用率較低這一問題，財(cái)政部門要在預(yù)算執(zhí)行上規(guī)范管理，硬化預(yù)算約束。各單位要嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)、財(cái)政批復(fù)的預(yù)算，堅(jiān)持先有預(yù)算，后有支出。預(yù)算執(zhí)行中新增的臨時性、應(yīng)急性等支出，原則上通過調(diào)整本單位預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、盤活存量資金等渠道解決。除應(yīng)急救災(zāi)支出外，一般不再調(diào)劑追加預(yù)算。因情況特殊，確屬急需解決的重大事項(xiàng)需追加預(yù)算的，應(yīng)按程序報(bào)人大批準(zhǔn)，并根據(jù)當(dāng)年實(shí)際可支出金額下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。督促預(yù)算單位切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用效率。

（三）預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)設(shè)置不規(guī)范，基本支出科目與項(xiàng)目支出科目錄入指標(biāo)系統(tǒng)存在混淆行為，導(dǎo)致部門單位列支基本支出與項(xiàng)目支出時出現(xiàn)混亂情況的問題。

縣財(cái)政局已要求相關(guān)技術(shù)人員調(diào)整了預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)中的有關(guān)科目設(shè)置，從源頭上杜絕了此類問題的產(chǎn)生。同時加大對業(yè)務(wù)股室業(yè)務(wù)人員的教育培訓(xùn)工作，要求各股室業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格遵循指標(biāo)系統(tǒng)操作指南，按規(guī)范操作處理各項(xiàng)日常業(yè)務(wù)，確保不再發(fā)生類似問題。

（四）部分中央及省級專項(xiàng)資金指標(biāo)下達(dá)不及時的問題。

截至2020年12月底，以上專項(xiàng)資金已全部撥付至各項(xiàng)目實(shí)施單位。財(cái)政部門今后將對手續(xù)齊全的專項(xiàng)資金加快下達(dá)進(jìn)度，及時下達(dá)指標(biāo)，并督促資金使用單位加快支出進(jìn)度，確保資金專款專用，提高資金使用效率。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

（一）27家單位項(xiàng)目支出績效低，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率不到80%的問題。

縣財(cái)政局一是加強(qiáng)對預(yù)算單位貫徹落實(shí)《預(yù)算法》及《預(yù)算法實(shí)施條例》的宣傳力度，提高預(yù)算單位法律法規(guī)意識，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。二是在支付系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置單位匯總預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表，在決算群對各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況按季度進(jìn)行通報(bào)。對執(zhí)行率偏低的單位，以書面或電話方式進(jìn)行通告，督促預(yù)算單位加快支出進(jìn)度。三是財(cái)政部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析，對執(zhí)行進(jìn)度較慢的項(xiàng)目資金，由財(cái)政預(yù)算部門采取收回資金、調(diào)整用途等方式，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。

（二）項(xiàng)目推進(jìn)遲緩，專項(xiàng)績效管理仍需加強(qiáng)的問題。

一是4家單位2019年度部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，截至2020年9月尚未完工，涉及專項(xiàng)資金11筆，項(xiàng)目總金額12400.5萬元，未撥付金額2654.47萬元，占比21.41%的問題。縣財(cái)政局已督促以上4家單位細(xì)化項(xiàng)目實(shí)施方案，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)資金使用效率。截至2020年12月底，已促進(jìn)撥付結(jié)余資金1149.56萬元，尚未撥付資金1504.91萬元。結(jié)余原因主要為中標(biāo)施工單位工程質(zhì)保金，目前正在進(jìn)行工程結(jié)算，待結(jié)算審計(jì)后及時支付。

二是2家單位專項(xiàng)資金未及時分解下達(dá)到單位和項(xiàng)目，涉及金額200萬元的問題。截至2020年12月底，縣財(cái)政局已督促以上兩家單位將專項(xiàng)資金全部分解下達(dá)至實(shí)施單位和項(xiàng)目。

三、部門財(cái)政收支管理審計(jì)查出問題的整改情況

（一）預(yù)算收支管理不嚴(yán)，財(cái)政資金使用管理尚需加強(qiáng)的問題。

一是43家單位未推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算，大額使用現(xiàn)金支付，涉及金額15184.82萬元的問題。截至2021年1月底，全縣已有29家一級預(yù)算單位啟用公務(wù)卡，辦卡397張。其余單位全部通知到位，正在辦理之中。今后進(jìn)一步要求各預(yù)算單位嚴(yán)格按縣紀(jì)委、縣財(cái)政局聯(lián)合下達(dá)的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)和規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算制度的通知》（雋財(cái)發(fā)﹝2019﹞51號）文件要求實(shí)行公務(wù)卡消費(fèi)。同時加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管和培訓(xùn)，嚴(yán)格現(xiàn)金支付。通過公務(wù)卡綁定微信和支付寶，實(shí)現(xiàn)“第三方支付”的方式，解決公務(wù)卡受理點(diǎn)少、用款不方便等問題，進(jìn)一步推廣公務(wù)卡使用。

二是3家單位擴(kuò)大開支范圍，涉及金額154.27萬元的問題。縣財(cái)政局已責(zé)成以上三家單位加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格按照預(yù)算編制分配使用財(cái)政資金，杜絕類似現(xiàn)象再次發(fā)生。

三是2家單位白條抵庫，涉及金額69.96萬元的問題。以上2家單位已組織專班，對所有借欠款及白條抵庫進(jìn)行了全面清理追繳，并建立相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，明文規(guī)定不得出現(xiàn)新的借欠款和白條抵庫現(xiàn)象，杜絕類似問題再次發(fā)生。

四是2家單位違規(guī)將財(cái)政資金從鄉(xiāng)鎮(zhèn)零余額賬戶支付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)有資金賬戶，涉及金額2302.41萬元的問題。以上2家單位代管資金專戶已上線國庫支付系統(tǒng)，將嚴(yán)格按照專款專用的原則，直接撥付到商品和服務(wù)供應(yīng)者或者補(bǔ)助對象，禁止將財(cái)政資金從鄉(xiāng)鎮(zhèn)零余額賬戶撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)有賬戶。

（二）內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，國有資產(chǎn)管理不到位的問題。

一是4家單位執(zhí)行政府采購程序不到位的問題。以上4家單位已全面落實(shí)整改，補(bǔ)齊相關(guān)采購備案手續(xù)。

二是5家單位應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)，涉及金額387.04萬元的問題。以上5家單位已將應(yīng)計(jì)資產(chǎn)補(bǔ)登記為固定資產(chǎn)賬目。

三是12家單位往來款項(xiàng)清理不及時的問題。以上12家單位已加大應(yīng)收賬款催收力度，制訂應(yīng)收賬款的催收制度，加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理；對應(yīng)付賬款嚴(yán)格控制規(guī)模，加快撥付進(jìn)度，及時進(jìn)行清理，保障資金正常運(yùn)行。

1. 重點(diǎn)企事業(yè)單位審計(jì)查出問題的整改情況

（一）縣中醫(yī)院審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

1.對涉嫌挪用公款561.65萬元、違規(guī)支付南門分院承包終止時新添設(shè)備和庫存藥品款41.88萬元、公費(fèi)旅游2.16萬元的問題已移送縣紀(jì)委監(jiān)委處理。

2.縣中醫(yī)院住院樓工程土建項(xiàng)目超合同約定的工程進(jìn)度提前支付工程款758.82萬元，在未竣工結(jié)算前超合同總價(jià)支付工程款293.32萬元的問題。縣中醫(yī)院在2020年11月7日完成審計(jì)結(jié)算，審定工程造價(jià)為1452.73萬元。

3.縣中醫(yī)院違規(guī)舉債4筆6242萬元的問題。

（1）2018年6月30日向職工集資212萬元已于2020年6月2日全部退還職工。（2）2019年6月16日向平安點(diǎn)創(chuàng)有限公司融資3000萬元，已于2021年4月14日償還完畢。于2021年3月26日從湖北銀行取得流動資金貸款3000萬元，完成銀行貸款與融資公司借款置換。（3）2018年9月5日向君創(chuàng)國際融資有限公司融資1000萬元，截止至2021年3月份已經(jīng)償還692.81萬元，余款因資金原因無法一次性償還，只能安排按期償還。（4）融資擔(dān)保2030萬元（其中支付武漢騰飛高科醫(yī)學(xué)技術(shù)有限公司1200萬元）。縣中醫(yī)院已中止合作,將賬戶留存款636.08萬元退還給海通恒信國際租賃股份有限公司，已與武漢騰飛高科醫(yī)學(xué)技術(shù)有限公司簽訂合同由其負(fù)責(zé)償還借款。

4.違規(guī)將科室承包、外包或采取合作經(jīng)營的問題。

（1）南門分院采取獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧承包給個人經(jīng)營的問題。

①縣中醫(yī)院已中止南門分院目標(biāo)責(zé)任制合同，將南門分院作為醫(yī)院科室管理。②對南門分院藥品、材料、設(shè)備、固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，由醫(yī)院接收，從盤點(diǎn)之日起，南門分院所有藥品、材料不得自行采購，只能從醫(yī)院調(diào)撥，設(shè)備和固定資產(chǎn)購置按國家相關(guān)規(guī)定由醫(yī)院統(tǒng)一購置。③取消原南門分院銀行賬戶，南門分院收入款項(xiàng)經(jīng)財(cái)務(wù)科結(jié)算人員審核后繳入醫(yī)院指令賬戶，南門分院支出按醫(yī)院財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。④整理南門分院人員資料，臨聘人員按現(xiàn)有登記在冊人員納入醫(yī)院臨聘人員統(tǒng)一管理。

（2）違規(guī)將骨科及手足外科業(yè)務(wù)與外部單位采取合作分成形式經(jīng)營，且未按協(xié)議結(jié)算致使醫(yī)院少收收益117.3萬元的問題。

①縣中醫(yī)院中止骨科合作合同，并在2020年6月結(jié)算時將醫(yī)院少收收益117.3萬元收回。②將骨科收入、支出納入院方統(tǒng)一管理。③為提升業(yè)務(wù)水平，借鑒外部豐富技術(shù)資源，骨科聘任專家及管理人員按醫(yī)院臨聘人員管理，其工資待遇按醫(yī)院相關(guān)方案執(zhí)行。④加強(qiáng)骨科業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格管理制度。

（3）違規(guī)將8個醫(yī)療項(xiàng)目與外單位合作經(jīng)營的問題。

①縣中醫(yī)院中止了所有醫(yī)療（檢驗(yàn)）項(xiàng)目合作經(jīng)營。②試劑采購在原招標(biāo)平臺中標(biāo)價(jià)進(jìn)行折扣。生化檢查試劑4折，常規(guī)檢查試劑5折，化學(xué)發(fā)光試劑6折。于2020年底將所有2019年6月后入庫檢驗(yàn)試劑按本規(guī)定重新進(jìn)行結(jié)算，已結(jié)算完畢。

5.資產(chǎn)處置未嚴(yán)格履行審批手續(xù)160.09萬元的問題。縣中醫(yī)院正組織相關(guān)人員進(jìn)行全面清理和催收。

（二）縣恒豐交通投資有限公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

一是依法應(yīng)招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目未招標(biāo)或項(xiàng)目先設(shè)計(jì)后招標(biāo)，三個項(xiàng)目涉及資金1112.9萬元的問題。縣恒豐公司組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國招投標(biāo)管理辦法》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序，徹底杜絕此類問題再次發(fā)生。

二是違規(guī)支付工程補(bǔ)償款9.7萬元的問題。縣恒豐公司已將違規(guī)支付的工程補(bǔ)償款追回。

三是未按規(guī)定應(yīng)扣未扣個人所得稅116.02萬元、滯留代扣的個人集資利息所得稅30萬元的問題。該問題已移送至縣稅務(wù)局，縣稅務(wù)局對漏繳稅金進(jìn)行了征繳。

四是違規(guī)對外提供擔(dān)保借款，應(yīng)收未收周正房地產(chǎn)公司聯(lián)合貸款擔(dān)保費(fèi)用9.37萬元的問題。縣恒豐公司于2020年7月27日與周正房地產(chǎn)公司結(jié)清了貸款帳目，并收回聯(lián)合擔(dān)保費(fèi)用9.37萬元。

五是工程款支付無依據(jù)，涉及金額4萬元的問題。縣恒豐公司已補(bǔ)齊相關(guān)支付憑證及附件。

（三）原湖北咸寧咸運(yùn)集團(tuán)通城恒通運(yùn)輸有限公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

一是應(yīng)繳未繳職工醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金的問題。原恒通公司經(jīng)總支研究決定自2020年元月份起，對在崗職工繳納了醫(yī)療保險(xiǎn)，因資金原因，內(nèi)退和退休人員暫未投保，住房公積金待度過當(dāng)前困境之后考慮進(jìn)行繳納。

二是違規(guī)多頭開立銀行賬戶的問題。原恒通公司對銀行賬戶進(jìn)行了清理，現(xiàn)已注銷了兩個閑置賬戶，正在對不常用的賬戶釆取過度、清零、注銷的程序根據(jù)情況進(jìn)行部分注銷。

三是監(jiān)管不力導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失，涉及金額283.85萬元的問題。此問題已被縣紀(jì)委查處。2016年購進(jìn)的十八臺車新能源電動公交車已經(jīng)完全失去使用價(jià)值，計(jì)劃按程序申請報(bào)廢處理，公司已經(jīng)制訂完善了相關(guān)管理制度，嚴(yán)格按“三重一大”的規(guī)定處理重大事項(xiàng)，杜絕此類問題發(fā)生。

四是固定資產(chǎn)整體出租未經(jīng)第三方資產(chǎn)評估，且未進(jìn)行公開競標(biāo)的問題。恒通公司總支研究決定，對市場價(jià)值低的門店，根據(jù)門店面積、位置，結(jié)合相鄰租金價(jià)值，部室集體研究確定租金。對市場價(jià)值高的門店，必須以第三方資產(chǎn)評估價(jià)值為依據(jù)，再進(jìn)行公開競標(biāo)。如：恒通大廈租賃權(quán)拍賣，鐵柱物流城興發(fā)鋼材已請第三方價(jià)值評估，公開競標(biāo)正在進(jìn)行中。

五是超員招工45人的問題。該問題已經(jīng)受到上級主管部門查處，現(xiàn)正在進(jìn)行人事制度改革，消化裁減人員，減輕企業(yè)包袱。

六是違規(guī)向職工集資，涉及金額80萬元的問題。縣恒通公司已將違規(guī)集資款歸還至職工個人。

五、重點(diǎn)民生資金和政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

（一）社會保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

一是縣醫(yī)療保障局與縣財(cái)政局城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶余額不一致的問題。縣醫(yī)保局成立專班，將財(cái)務(wù)賬簿與縣財(cái)政局提供的2019年以前年度城鎮(zhèn)居民及原新農(nóng)合財(cái)政專戶電子賬目相核實(shí)，查出產(chǎn)生差額原因，并進(jìn)行了調(diào)賬處理。

二是工傷預(yù)防宣傳費(fèi)用報(bào)賬手續(xù)不規(guī)范，涉及金額合計(jì)7.98萬元的問題。縣醫(yī)保局補(bǔ)齊相關(guān)報(bào)賬手續(xù)，并規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)工傷基金各項(xiàng)支出報(bào)賬審核手續(xù)，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核。

（二）重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

一是5個項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序規(guī)定，未批先建的問題。目前，以上5個項(xiàng)目已按照基本建設(shè)程序規(guī)定，補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。

二是9個項(xiàng)目違規(guī)多計(jì)多付工程款，涉及金額203.62萬元的問題。建設(shè)單位已要求施工單位對因多簽證工程量而多計(jì)多付的工程款予以退回。

三是7個項(xiàng)目違規(guī)轉(zhuǎn)分包，涉及金額1974.91萬元的問題。縣審計(jì)局對部分違規(guī)分包中標(biāo)單位進(jìn)行了處罰。建設(shè)單位在以后的項(xiàng)目建設(shè)中，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理工作，杜絕項(xiàng)目轉(zhuǎn)分包的發(fā)生。

四是5個項(xiàng)目未辦理竣工決算手續(xù)擅自交付使用的問題。截至2020年12月底，以上5個項(xiàng)目建設(shè)單位已委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行了竣工決算手續(xù)。

五是5個項(xiàng)目未招投標(biāo)或先施工后招標(biāo)，2個項(xiàng)目隨意變更設(shè)計(jì)的問題。建設(shè)單位加強(qiáng)了《中華人民共和國招投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，制定項(xiàng)目實(shí)施管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序，徹底杜絕此類問題再次發(fā)生。

六、推動打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)查出問題的整改情況

（一）扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

一是扶貧政策落實(shí)方面的問題。縣扶貧辦對未享受“兩補(bǔ)”的13名建檔立卡殘疾人進(jìn)行了入戶調(diào)查，并督促縣財(cái)政局、縣民政、銀行等部門對接聯(lián)系其本人辦理申報(bào)，目前已全部發(fā)放到位。

二是易地扶貧搬遷任務(wù)完成及政策執(zhí)行方面的問題。縣扶貧辦對空置的安置房調(diào)整至有住房需求的貧困戶，對拆除的舊房組織專班實(shí)地考察，目前已完成復(fù)墾工作。對安置房屋存在的工程質(zhì)量問題進(jìn)行了修繕，統(tǒng)一搭建防水隔熱頂棚，確保住房安全可靠。

三是產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目績效方面的問題。縣扶貧辦將加大對扶貧項(xiàng)目的后續(xù)管理管護(hù)力度，確保項(xiàng)目建成后貧困戶真受益，充分發(fā)揮扶貧資金使用效益。

（二）污染防治審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

一是違法占用基本農(nóng)田2宗，面積9.6畝的問題。對違法占用基本農(nóng)田的企業(yè)進(jìn)行了關(guān)停，并要求對其占用的基本農(nóng)田進(jìn)行復(fù)耕復(fù)綠。

二是6個投資項(xiàng)目未辦理環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告直接開工建設(shè)的問題。截至2020年底，以上6個項(xiàng)目建設(shè)單位已向相關(guān)職能部門申報(bào)辦理《環(huán)評報(bào)告》。

三是2個項(xiàng)目違法挖山取土洗沙毀壞山林，涉及面積3680.81平方米的問題。縣森林公安局對違法挖山取土的企業(yè)和個人進(jìn)行了立案查處，并對違法挖山取土原址進(jìn)行了復(fù)耕復(fù)綠。

四是1個項(xiàng)目礦山生態(tài)環(huán)境恢復(fù)治理項(xiàng)目進(jìn)展緩慢的問題。建設(shè)單位細(xì)化了項(xiàng)目實(shí)施方案，并加快推進(jìn)了項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。截至2020年底，該項(xiàng)目已全部完工。

五是個人無證違規(guī)開采礦產(chǎn)資源，開采量1.19萬噸的問題。縣自然資源和規(guī)劃局責(zé)令無證違規(guī)開采礦產(chǎn)資源的個人停止違法行動，現(xiàn)已立案，正在處理中。

六是1個自來水廠出水檢測不合格的問題。塘湖鎮(zhèn)政府為徹底解決供水質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、水量不夠的問題，2019年投資370萬元對自來水廠制水設(shè)備進(jìn)行全面更新改造，目前改造全面完成，經(jīng)檢測，水質(zhì)達(dá)標(biāo)，水量充足，群眾滿意。

七、進(jìn)一步推動、落實(shí)整改工作的建議

（一）提高思想認(rèn)識，抓好審計(jì)整改工作。

審計(jì)監(jiān)督是《中華人民共和國憲法》確定的監(jiān)督制度。審計(jì)整改是審計(jì)監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)，積極落實(shí)審計(jì)決定和建議，強(qiáng)化審計(jì)整改，是當(dāng)前加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的一項(xiàng)重要工作，是推進(jìn)依法行政的具體體現(xiàn)，對維護(hù)正常的財(cái)經(jīng)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)，推動風(fēng)清氣正的政治生態(tài)建設(shè)和高端綠色發(fā)展生態(tài)建設(shè)具有重要意義。縣委縣政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，壓緊壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任和行業(yè)主管部門的監(jiān)管責(zé)任，強(qiáng)化措施、動真碰硬狠抓整改落實(shí)。

（二）強(qiáng)化部門監(jiān)督合力，加強(qiáng)跟蹤督促檢查。

注重加強(qiáng)審計(jì)與紀(jì)委監(jiān)委、巡察辦、財(cái)政等有關(guān)部門對審計(jì)整改工作的聯(lián)動，同時發(fā)揮人大監(jiān)督、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察等制度優(yōu)勢，形成監(jiān)督合力，對審計(jì)機(jī)關(guān)依法提請有關(guān)部門協(xié)助執(zhí)行的整改事項(xiàng)，相關(guān)部門能按照職責(zé)分工與管理權(quán)限，及時辦理，及時反饋；對審計(jì)部門移送的問題線索和其他事項(xiàng)，相關(guān)部門能夠高度重視，及時跟進(jìn)，及時處理。深入推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，在更高層面上發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”作用。

（三）建立健全審計(jì)整改工作機(jī)制，提高審計(jì)整改工作治理能力。

為提高相關(guān)單位對審計(jì)查出問題整改工作的重視，進(jìn)一步提升審計(jì)整改工作治理體系與治理能力水平，加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的指導(dǎo)，建立健全審計(jì)查出問題整改工作制度。同時，為了維護(hù)整改工作的嚴(yán)肅性緊迫性，建議制定相關(guān)整改情況督查工作方案，并將各責(zé)任單位的審計(jì)整改工作推進(jìn)情況定期進(jìn)行通報(bào)，有效地督促和推動各項(xiàng)整改落地落實(shí)，取得實(shí)效。

主任、各位副主任、各位委員：

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家開好局，起好步作出積極貢獻(xiàn)。